年間取引報告書のご利用方法

3/6 最下部、各項目の説明欄を更新いたしました。

この項目では、年間取引報告書のご利用方法についてご説明いたします。

年間取引報告書のご利用方法

年間取引報告書とは、お客様が仮想通貨取引により生じた利益を確定申告される際に、申告に必要な所得金額等を簡単に算出できる仕組みです。1月1日から12月31日までのZaifでのお取引や口座への移出入などをおまとめしております。

当社における、仮想通貨取引による所得を計算する際の取得価額は「総平均法」を利用しております。 「総平均法」による取得価額をベースに、取引の合計金額を算出しております。

総平均法：基準期間（昨年度から繰越された通貨と、今年度ご購入された通貨）の日本円換算の購入金額および、仮想通貨の数量をそれぞれ合計し、除算する方法です。
なお、ダウンロードした数値をそのまま転記することで、総平均法による計算となります。

移動平均法：仮想通貨の取引を行うたびに取得価額を算出する方法です。
移動平均法で申告をされるお客様は、取引履歴をダウンロードいただき、ご自身で移動平均単価を計算の上、申告をしていただきますようお願い申し上げます。

損益通算について
<雑所得の場合>
他社でも仮想通貨のお取引があった場合、または、他の原因により生じた雑所得（損失）がある場合、それらと損益通算することができます。
なお、外国為替証拠金取引（FX）等を行われているお客様について、当該取引から生じた雑所得（損失）と、仮想通貨取引から生じた雑所得（損失）を損益通算することはできません。また、雑所得以外の所得との損益通算はできません。

<事業所得の場合>
給与所得等他の所得と損益通算ができます。

損失の繰り越し
<雑所得の場合>
雑所得を計算、雑所得内での損益通算をした結果、雑所得がマイナス（損失）となっている場合、このマイナス分を翌年度以降に繰り越し、翌年度以降の雑所得と通算することはできませんのでご注意ください。  （今年生じた雑損失については、切り捨てとなります）

<事業所得の場合>
青色申告制度を利用するなど一定の要件を満たす場合、損失の繰り越しができる場合があります。

当社ではZaifの他に、フィスコ仮想通貨取引所(FCCE)も運営しておりますが、年間取引報告書に関しては取引所ごとに発行しております。
恐れ入りますが、二つの取引所を併せてご利用いただいているお客様におかれましては、それぞれの取引所より年間取引報告書を別々にダウンロードしていただきますようお願い申し上げます。

確定申告の具体的な方法については、当社からはご案内いたしかねますので予めご了承ください。もし手続きや税の計算に関してご不明な点がございましたら、管轄の税務署もしくは税理士までご相談いただきますようお願い致します。

参考：

国税庁のホームページ

「仮想通貨関係FAQ」の公表について
https://www.nta.go.jp/information/release/kokuzeicho/2018/faq/index.htm

確定申告期に多いお問合せ事項Q&A
http://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/shinkoku/qa/01.htm

タックスアンサー

No.1500 雑所得
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1500.htm

No.1521 外国為替証拠金取引(FX)の課税関係
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1521.htm

No.1522 先物取引に係る雑所得等の課税の特例
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1522.htm

No.1523 先物取引の差金等決済に係る損失の繰越控除
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1523.htm

No.1524 ビットコインを使用することにより利益が生じた場合の課税関係
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1524.htm

No.2210 やさしい必要経費の知識
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/2210.htm

No.2070 青色申告制度
https://www.nta.go.jp/m/taxanswer/2070.htm

※仮想通貨モナコインの不正流出に伴い補償金を受領された方は、こちらの記事もご参照くださいませ

仮想通貨取引において、補償金を受領された個人会員の課税関係について
https://corp.zaif.jp/info/10714/

年間取引報告書のダウンロードの手順

①Zaifにログイン後、メニュー内の「各種サービス」を選択します。

②「取引報告書CSV」を選択します。

③年間取引報告書の年度を確認し、「報告書を作成する」ボタンを押下します。

④「年間取引報告書CSVダウンロード」パネルが表示されます。

⑤zipファイルが作成されますので、ダウンロードしてご使用ください。

年間取引報告書の見方について

 【CSVサンプル】

①年始数量

その年の１月１日時点のJPY、および仮想通貨の保有数量を表します。

②年中購入数量

■JPY：
0で固定です。

■仮想通貨：
その年の仮想通貨の購入数量を表します。
約定時に手数料が発生している場合、手数料分は差し引かれ⑪に計上されます。
[対象：現物 / 信用 / AirFX / 先物 / 簡単売買 / クレジットカード購入]

③年中購入金額

■JPY：
0で固定です。

■仮想通貨：
その年の仮想通貨の購入金額を表します。
[対象：現物 / 信用 / AirFX / 先物 / 簡単売買]

④年中売却数量

■JPY：
0で固定です。

■仮想通貨：
その年の仮想通貨の売却数量を表します。
[対象：現物 / 信用 / AirFX / 先物 / 簡単売買]

⑤年中売却金額

■JPY：
0で固定です。

■仮想通貨：
その年の仮想通貨の売却金額を表します。
約定時に手数料が発生している場合、手数料分は差し引かれ⑩に計上されます。
[対象：現物 / 信用 / AirFX / 先物 / 簡単売買]

⑥移入数量

■JPY：
以下の金額の合計額を表します。
・日本円入金
・仮想通貨売却により獲得した日本円
・信用取引 / AirFXで返却された証拠金
・アフィリエイト報酬
・各種キャンペーンボーナス

■仮想通貨：
以下の数量の合計を表します。
・Zaif以外からZaifに送金した通貨の数量
・信用取引 / AirFX取引で返却された証拠金
・各種キャンペーンボーナスの数量
・受取りチップの数量

⑦移出数量

■JPY：
以下の金額の合計額を表します。
・日本円出金
・通貨購入により支出した日本円
・信用取引 / AirFX / 先物取引でお預かりした証拠金
・出金手数料

■仮想通貨：
以下の数量の合計を表します。
・ZaifからZaif以外に送金した通貨の数量
・信用取引 / AirFXでお預かりした証拠金
・各種キャンペーンボーナスの数量
・送信チップの数量

⑧年末数量

その年の 12 月 31 日時点のJPY、および仮想通貨の保有数量を表します。

⑨損益合計

■JPY：
その年の仮想通貨の証拠金取引（信用取引 / AirFX / 先物取引）の損益の合計額を表します。
現物取引での損益は含まれません。

■仮想通貨：
0で固定です。

⑩支払手数料(円換算)

■JPY：
その年の日本円入出金時に発生した手数料を表します。

■仮想通貨：
以下の手数料を合計した金額を表します。
・該当通貨の売り注文で約定した際の取引手数料
・信用取引 / AirFX / 先物取引における発生済み手数料、およびキャピタルゲインフィー
・スワップ手数料

⑪支払手数料(通貨建)

■JPY：
0で固定です。

■仮想通貨：
以下の手数料を合計した数量を表します。
・該当通貨の買い注文で約定した際の取引手数料
・該当通貨を出金した際の手数料

⑫クレジットカード購入金額

その年にクレジットカードを利用して仮想通貨を購入した日本円金額を表します。
購入した仮想通貨の数量や種類に関わらず、購入金額が合算されてJPY欄にのみ表示されます。
クレジットカードを利用した仮想通貨の購入については日本円への移入数量には含まれず、年中購入数量に含まれます。